Короткий ответ
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышается с 20% до 22%. Уже сейчас важно проверить, поддерживают ли ваша касса и учётная система новую ставку. Пошагово: обновите прошивку ККТ, настройки ОФД и товароучётной программы, затем проведите тестовую продажу. Свяжитесь с производителем кассы и ОФД: они знают, когда выйдут обновления. Не откладывайте до последнего дня.
Что меняется с 1 января 2026 года
С 1 января 2026 года основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Это значит, что при реализации товаров, работ и услуг, облагаемых по стандартной ставке, продавец обязан предъявить покупателю НДС по новой ставке. Расчётные ставки также изменятся: 20/120 заменяются на 22/122, а 16,67% - на 18,03% (для авансов и других случаев). Новые ставки применяются к операциям, совершённым после этой даты, включая отгрузки и авансы, полученные с 1 января 2026 года.
Важно: кассовый чек должен содержать правильную ставку налога. Если ККТ и учётная система не обновлены, чек укажет старую ставку 20%, что создаст налоговые риски. ФНС может расценить это как нарушение порядка работы с ККТ, что грозит предупреждением или штрафом. Поэтому подготовка начинается заранее.
- Основная ставка НДС - 22% вместо 20%.
- Расчётная ставка - 22/122 вместо 20/120.
- Ставка 16,67% меняется на 18,03%.
Как проверить готовность вашей ККТ
Сначала узнайте модель вашей кассы и свяжитесь с производителем или авторизованным сервисным центром. Спросите, когда выйдет прошивка с поддержкой НДС 22%. Некоторые производители рассылают уведомления или публикуют информацию на своих сайтах. Если ваша модель устарела и не сможет поддерживать новую ставку, придётся рассмотреть замену техники - лучше сделать это заранее.
Параллельно проверьте, поддерживает ли ваш оператор фискальных данных (ОФД) обработку чеков с НДС 22%. Обычно ОФД обновляются автоматически, но не помешает уточнить, что технически всё готово. Также обновите драйверы и программное обеспечение кассы до последних версий - следуйте инструкциям производителя.
- Уточните у производителя наличие прошивки с НДС 22%.
- Проверьте совместимость модели ККТ с новой ставкой.
- Свяжитесь с ОФД для подтверждения поддержки.
Настройка учётной системы и товароучёта
В товароучётной программе или облачном сервисе обновите налоговые ставки для всех товаров и услуг, которые облагаются по основной ставке: замените 20% на 22%. Проверьте, чтобы позиции со ставками 10% и 0% не были затронуты. Если вы работаете по УСН с освобождением от НДС или уплачиваете НДС по пониженным ставкам (5% или 7%), убедитесь, что эти настройки сохранены верно.
Также проверьте настройки округления и формата чека, чтобы они соответствовали требованиям ФНС. Если используете автоматизацию и интеграции, обновите их. Важно, чтобы при формировании чека из учётной системы ставка 22% передавалась корректно. Внимательно проверьте справочник номенклатуры - не пропустите ни одной позиции.
- Обновите ставки НДС: 20% на 22% для облагаемых товаров.
- Проверьте, что ставки 10% и 0% не изменены.
- Протестируйте интеграцию после обновления настроек.
Тестирование перед стартом продаж
До 1 января 2026 года проведите полное тестирование: создайте тестовый товар, оформите продажу и проверьте, что в чеке указана ставка 22% и сумма НДС рассчитана правильно. Убедитесь, что фискальный накопитель принимает данные и чек отправляется в ОФД без ошибок. Протестируйте также возвраты и чеки коррекции - они тоже должны работать с новой ставкой.
Если у вас несколько касс, проверьте каждую отдельно. Сохраняйте результаты тестов - они помогут при обращении в поддержку. Если возникнут проблемы, свяжитесь с производителем или вашим системным администратором. Лучше найти ошибку сейчас, чем столкнуться с ней во время реальных продаж.
- Проведите тестовую продажу с НДС 22% до 1 января.
- Проверьте возвраты, аннулирования и чеки коррекции.
- Убедитесь, что данные передаются в ОФД корректно.
Частые ошибки и как их избежать
Ошибка №1 - обновить только кассу, но не учётную систему. Даже с новой прошивкой касса получит неверную ставку из товароучёта. Поэтому синхронизируйте обновления. Ошибка №2 - не учесть переходные операции: если в декабре вы получили аванс, а отгрузка будет в январе, примените ставку по дате отгрузки - 22%. Внимательно настройте даты в системе.
Не забывайте про предоплаты и отложенные чеки - для них правила могут отличаться, проверьте разъяснения ФНС. И главное - не пропускайте тестирование: оно должно быть до начала продаж. Если найдёте ошибку, исправьте её немедленно, чтобы избежать штрафов и претензий со стороны налоговой.
- Синхронизируйте обновление кассы и учётной системы.
- Учитывайте переходные операции: авансы и отгрузки.
- Проверьте настройки ОФД на поддержку новых ставок.
Что важно проверить
- Точный порядок обновления ККТ зависит от модели и производителя - обращайтесь в сервисный центр.
- Правила для переходных операций (авансы, отгрузки) требуют уточнения в актуальных разъяснениях ФНС.
- Информация о ставках и порогах актуальна на 2026 год и может измениться.
Вопросы и ответы
Когда начинать применять ставку НДС 22% в кассовых чеках?
С 1 января 2026 года. Все операции, облагаемые по основной ставке, совершённые с этой даты, должны отражаться с НДС 22%. Отгрузки по предоплатам, полученным ранее, также облагаются по ставке на дату отгрузки. [3]
Что делать, если моя касса не поддерживает ставку 22%?
Свяжитесь с производителем или сервисным центром. Если модель устарела и не может быть обновлена, потребуется заменить кассу. Не откладывайте решение - обновления могут занять время. [1][2]
Нужно ли обновлять ОФД отдельно?
Обычно ОФД поддерживает новые ставки автоматически, но лучше уточнить у вашего оператора, что он готов к обработке чеков с НДС 22%. Проверьте, что ваш тариф и настройки соответствуют требованиям. [3]
Источники и дата проверки
- ФНС: государственная регистрация индивидуального предпринимателяnalog.gov.ru · Проверено
- ФНС: НДСnalog.gov.ru · Проверено
- налоговые изменения 2026 годаnalog.gov.ru · Проверено