Короткий ответ
Чтобы начать продавать в Румынию, сначала проверьте, какая форма бизнеса у вас в Молдове. Если вы зарегистрированы как физическое лицо, ведущее независимую деятельность (статья 69^7 Налогового кодекса), этот режим разрешает только розничную торговлю через магазин площадью до 50 кв. м и с доходом до 1,2 млн леев в год. Он не подходит для онлайн-торговли или экспорта. Для легальных продаж в Румынию необходимо учредить юридическое лицо (например, ООО) или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель на общей системе. Это даст вам право выставлять инвойсы, платить налоги и вести трансграничную торговлю. Вывод: сначала легализуйте форму бизнеса, затем разберитесь с VAT, доставкой и локализацией.
Проверьте юридический статус и форму бизнеса
В Молдове режим независимой деятельности для физических лиц (ст. 69^7 НК) доступен только тем, кто торгует в розницу через магазин площадью не более 50 м² и получает доход до 1,2 млн леев в год. Ставка налога 1% от выручки, минимум 3000 леев. Этот режим не предусматривает интернет-продаж или экспорта. Если вы планируете продавать в Румынию, вам потребуется создать юридическое лицо или зарегистрироваться как ИП. Конкретные требования зависят от вашей деятельности, поэтому уточните в Налоговой службе Молдовы, как перейти на общую систему налогообложения.
Для трансграничной торговли вам понадобится расчетный счет и возможность выставлять счета. Обратитесь к бухгалтеру или в SFS, чтобы выбрать правильную форму: ООО, ИП или другое. Не начинайте продажи, пока не убедитесь, что ваша текущая форма позволяет экспорт.
- Независимая деятельность по ст. 69^7 не подходит для экспорта.
- Для экспорта нужна регистрация юрлица или ИП.
- Проверьте актуальные условия в SFS, так как законы меняются.
Определите VAT-обязательства в Евросоюзе
При продаже товаров конечным потребителям (B2C) в Румынии применяется НДС по месту назначения. Для дистанционных продаж установлен порог 10 000 евро в год на весь ЕС. Если ваши продажи не превышают этот порог, вы можете не регистрироваться для уплаты НДС, но тогда применяется румынская ставка. Если превышаете, нужно зарегистрироваться для НДС в Румынии или использовать схему OSS (One-Stop Shop) для упрощенной отчетности. OSS позволяет декларировать НДС по всем продажам в ЕС через одну страну регистрации.
Если вы продаете через маркетплейсы (например, Amazon или eMAG), они могут выступать налоговым агентом и удерживать НДС. В этом случае вам не нужна собственная регистрация, но проверьте, какие данные от вас требует платформа. Для товаров до 150 евро, ввозимых в ЕС, существует схема IOSS, которая упрощает уплату НДС при импорте. Актуальные правила смотрите на сайте Европейской комиссии.
- Порог для дистанционных продаж: 10 000 евро в год.
- Превысили порог - регистрируйтесь на OSS или в Румынии.
- Для товаров до 150 евро можно использовать IOSS.
- Маркетплейсы могут сами удерживать НДС.
Пройдите регистрацию для уплаты НДС
Если вам необходимо платить НДС в ЕС, выберите прямую регистрацию в Румынии или схему OSS. При прямой регистрации вы получите румынский VAT-номер, будете подавать ежемесячные декларации и, вероятно, потребуется фискальный представитель. При использовании OSS вы регистрируетесь в одной стране ЕС (например, в Румынии) и подаете единую квартальную декларацию. Для неевропейских компаний назначение налогового представителя в ЕС обязательно.
Процесс регистрации может занять несколько недель. Изучите руководства на сайте Европейской комиссии и заранее подготовьте документы. Для получения индивидуальной консультации обратитесь к налоговому бухгалтеру, специализирующемуся на трансграничной торговле.
- Прямая регистрация в Румынии: ежемесячные декларации.
- OSS: одна квартальная декларация для всего ЕС.
- Налоговый представитель обязателен для нерезидентов ЕС.
- Подавайте заявку минимум за 2-3 месяца до старта продаж.
Организуйте доставку и пройдите таможню
При экспорте из Молдовы в Румынию действует Соглашение о свободной торговле (DCFTA), которое отменяет пошлины на большинство товаров. Однако не на все: проверьте код ТН ВЭД и требования к вашему товару. Основные документы: коммерческий инвойс, упаковочный лист, международная товарно-транспортная накладная (CMR) и сертификат происхождения EUR.1 для получения преференций.
Обратитесь к международному перевозчику (DHL, UPS или другому) или таможенному брокеру, который поможет с оформлением. Для товаров стоимостью до 150 евро, отправляемых конечному покупателю, можно использовать упрощенную процедуру IOSS, если вы зарегистрированы в этой схеме. Помните, что правила отличаются для физических и юридических лиц, поэтому уточняйте детали.
- Проверьте тарифные льготы и ограничения по вашему товару.
- Подготовьте полный пакет экспортных документов.
- Перевозчик может взять на себя таможенное оформление.
- Для небольших посылок рассмотрите упрощенные процедуры.
Адаптируйте продукт и маркетинг для румынского рынка
Юридическая сторона - лишь часть успеха. Румынские покупатели ожидают сайт и поддержку на румынском языке, цены в леях и местные способы оплаты. Если вы продаете на маркетплейсе, переведите карточки товара. Убедитесь, что ваша продукция соответствует стандартам ЕС: при необходимости нанесите маркировку CE, проверьте упаковку и требования к маркировке.
Настройте доставку по Румынии с отслеживанием и предложите удобный возврат. Изучите цены конкурентов, чтобы быть конкурентоспособным. Локализация включает не только перевод, но и адаптацию ассортимента к предпочтениям местных потребителей. Инвестируйте время в анализ рынка, прежде чем масштабировать продажи.
- Переведите сайт и описания на румынский.
- Проверьте, нужны ли сертификаты CE или другие.
- Укажите цены с учетом румынского НДС.
- Предложите местные методы оплаты и возврат.
Что важно проверить
- Пороги VAT и правила могут меняться - проверяйте актуальные данные на сайте Европейской комиссии и SFS.
- Статья не рассматривает пошлины и требования для конкретных товаров: необходима проверка кодов ТН ВЭД.
- Для индивидуальных налоговых и таможенных рекомендаций обратитесь к специалисту.
Вопросы и ответы
Может ли самозанятый в Молдове продавать в Румынию через интернет?
Нет. Режим независимой деятельности по ст. 69^7 разрешает только розничную торговлю в торговой точке площадью до 50 кв. м. Он не распространяется на онлайн-продажи или экспорт. Для этого необходимо зарегистрировать ИП или юридическое лицо. [1]
Что такое OSS и когда он нужен?
OSS (One-Stop Shop) - это особый режим ЕС для декларирования НДС при дистанционных продажах физическим лицам. Если ваши продажи в ЕС превышают 10 000 евро в год, вы обязаны платить НДС по ставке страны покупателя. OSS позволяет подавать одну квартальную декларацию вместо регистрации в каждой стране. [2]
Какие документы нужны для экспорта из Молдовы в Румынию?
Типовой пакет: коммерческий инвойс, упаковочный лист, CMR, сертификат происхождения EUR.1 (для льгот по DCFTA). При необходимости - сертификаты соответствия ЕС. Для товаров до 150 евро можно упростить ввоз через IOSS, если вы зарегистрированы. [3]
Источники и дата проверки
- Налоговая служба Молдовы: режим независимой деятельностиsfs.md · Проверено
- European Commission: VAT OSS and IOSS special schemestaxation-customs.ec.europa.eu · Проверено
- WTO Agreement on Trade Facilitationwto.org · Проверено